На отчета за сметка

Трудно е да си представим, работна без никакви организационни подотчетни лица. Най-вероятно всеки в организацията най-малко веднъж получи пари в брой по сметка.

Парични аванси на работниците и служителите (доклад) може да се направи за следните цели:

- напредват по икономически и оперативни разходи;

- преминете към покриване на пътни разходи;

- за възстановяване на пътните разходи на служителите.

Организацията може да се прехвърлят средства и по банков път, например, по сметка, открита в банков служител в рамките на "проекта заплата". Все пак, за да се избегне конфликт с областта проверка организации по-добре да организира задължените лица сметка специална карта в банката.

При плащане в брой по сметката само човек в организацията на трудовите отношения. Издаване на други лица е забранено. Теглене на суми подлежат на пълния текст на доклада на конкретно лице, отговорно за по-рано го е издал предварително. Трансфер издава при получаване на пари от един човек на друг, е забранено.

По този начин, на работниците, които са получили пари в брой по сметка, в срок от три работни дни след изтичането на срока, за който са издадени, или от датата на връщане от пътуване за представяне на компанията да счетоводен отчет за изразходваните суми и извършва окончателно плащане по тях.

Общи правила за попълване на предварително доклада

отчети за разходи се използва за отчитане на населени места с подотчетни лица. Празен доклад сметка е двустранен документ. Счетоводител предоставя информация за себе си на предната страна на предварително доклада и да попълните полетата 1-6 на гърба на предварително доклада на сумите, действително, прекарани с документите, удостоверяващи направените разходи. Докладите за счетоводен разход се проверяват за коректност на регистрация и наличието на документи, потвърждаващи направените разходи, целта на разходите и са пълни с графики 7-10 обратната страна на предварително доклад, съдържащ информация за разходите приетата счетоводна признание. Доказан отчетите за разходите са одобрени от ръководителя на организацията.

Суми, платени в чуждестранна валута се отчитат в чуждестранна валута и в рубли по курса на Централната банка на България. Погашения по дълг в авансови титулярите в чуждестранна валута и отражение на размера на доклада за разход в рубли по курса на Централната банка на България към датата на одобряване на отчети за разходи ръководител на организацията.

Процедурата за приемане на отчета за сметка счетоводство

1. Издаване на пари по сметка.

В основата на издаването на пари, за да бъдат отчетени при всички случаи е заявление за издаване на пари. В изявление, отговорно лице е длъжно да уточни конкретната цел на получаване на авансово плащане, срокът за получаване на пари. Изявлението изпраща на ръководителя на организацията. След подходящо изложение на зрението главата въпрос за отчитане на издаването на пари. В същото счетоводител е длъжен да проверява дали не са остатък от предишните постижения.

Когато изпращате основа на мисия за издаване на пари е от порядъка на ръководителя на организацията за посоката на организацията на работника или служителя в командировка. След запознаване с реда на работника е приложение, с предварително изчисление на средствата, които ще бъдат необходими в неговия бизнес пътуване.

Процедурата за провеждане на операции в брой, които се определят правилата за издаване на пари в брой в рамките на доклада, няма ограничения, издадени от сумата от размерите. Следователно, организацията може да издаде доклад всяка сума.

Все пак трябва да се има предвид, че поради ограниченията на максималния размер на плащания в брой между юридически лица (100 хил. Разтрийте.), В случаите, когато едно отговорно лице извършва, например, закупуването на стоки от трета страна, като действа от името на предприятието, размерът на плащането не може да надвишава установения лимит.

2. Когато извършени разходите ...

След завръщането си от командировка на служителя (или след придобиването на материални запаси, съоръжения и т.н.), то е оставено на предварително доклада обща форма. Докладът, по счетоводство. Не забравяйте, че това трябва да стане не по-късно от три дни след завръщането си от командировка.

Ако сте прекарали по-малко от получаването му. неизразходваните суми обратно на касата за пари поръчка.

Ако е прекарал повече от получените след това п ereraskhod предварително изготвения от служителя на консумативи кеш ред.

3. Счетоводител проверки целенасочено използване на средствата, предоставени на служителя.

4. Одобрен доклад сметка се утвърждава от директора или надлежно упълномощено лице.

На първичните счетоводни документи

При пазаруване за пари в брой в организации продавач търговията на дребно е длъжен да даде на купувача (купувачът има право да изиска от продавача) два документа - получаване касов апарат и касова бележка (фактура).

Проверка Каса трябва да съдържа следните данни:

- името на организацията, която е издала на проверката;

- идентификационен номер на организацията-данъкоплатец (INN);

- серийния номер на касов апарат (ECR);

- серийния номер на проверката;

- дата и час на покупка (тази услуга);

- покупната цена (услуги).

Вместо разписка, която издава лиценза позволено форма на стриктни отчетни форми, одобрени от Министерството на финансите, съгласувано с Българския държавен Междуведомствената комисия от експерти по контрол и касови апарати (GMEK от CMC), с посочване на формата на формата, предвидена подробности.

Разписка (хартия), трябва да съдържа следните реквизити:

- датата на документа;

- Име на организацията, от името на която документът е съставен;

- име и м на стоки, закупени в насипно състояние и в парично изражение;

- офис и личен подпис на отговорното лице (продавача);

- печат (печат) на продавача.

При пазаруване за пари в брой от граждани предприемачи продавач е длъжен да даде на купувача (купувачът има право да изиска от продавача) и паричните постъпления (или фактура) с всички тези подробности.

Покупка на пари в брой от собствени имоти на граждани, които не са предприемачи се изготви договор за покупко-продажба на лично имущество. Договорът трябва да бъде посочен паспортни данни на гражданите. Договорът може да бъде подписан само от лицето, на което директорът на пълномощно за правото да сключват такива договори. Изплащане на пари по тези договори, направени директно към гражданите на продавачите само чрез сметки с разрешение на главния счетоводител след проверка на документацията на тези търговски сделки.

Към доклада за сметка оправдателни документи трябва да отговарят на следните основни изисквания:

подкрепящи документи трябва да бъдат оригинали;

· Във формуляра, те трябва да отговарят на изискванията, приети за проектиране и запълването на първични документи;

· В характера на дейността е да се установи оправдателни документи с цел издаден от отговорния човек пари авансово.

Разходи по време на пътувания

Всички разходи по време на пътуването трябва да бъдат документирани. Информирайте организацията за необходимостта да спаси всички документи.

Документи, удостоверяващи пътните разходи. Вие трябва да предостави всички документи за пътуване (въздушен, железопътен и автобусни билети). Ако пътувате с влак, в края на пътуването, не забравяйте да вземете билет от проводника. Ако по време на пътуването се радваше легла, да зададете на проводника, така че тя да дава документ, потвърждаващ плащане на услугата. Тези документи ще бъдат проверка касата, копие от разписката, като посочва името на клиента, датата, на разходите за услуги.

Пътните разходи се възстановяват в размер на сумите, действително изразходвани. Те потвърждават документи за пътуване. В допълнение, работодателят плаща:

-осигурителни вноски за задължителното застраховане на обществения пътнически транспорт;

-Услуги за предварителна продажба на пътните документи.

Работодателят е длъжен да възстановява пътните разходи до жп гарата и летището, ако те са под селото. Това се отнася както за тръгване и пристигане и трансфер на място.

Преди да си тръгне, не забравяйте да остави белег на пристигане и заминаване в документите за пътуване. Уверете се, че тези марки отговарят на дните на настаняване в хотел.

Попълнете предварително доклада

отчети за разходи, изготвен в един екземпляр на отговорния човек.

На корицата на формуляра за отчети за разходи отговорен човек се посочват:

· Име на организацията, който го е изпратил в командировка;

· Структурно звено (отдел, сектор), в която работи служителят;

· Фамилията, името и фамилното (колона "отговорния човек);

· Назначаването на аванс (покупка на имот, заплащане на такси, пътни разходи и т.н.).

Отчитане на мониторинг точки на предната част на форма информацията от доклада за сметка на емитиране на пари (да се посочи номер и дата на документа, на който дадената парите, и номера на съответната сметка) и данни за наличието на остатъчни вещества или на разходите превишаване на предишни постижения.

На корицата на формуляра за отчети за разходи също имат маса "Счетоводство Record", която носи счетоводител сума по сметката с гърба на предварително доклада за съответните сметки на кореспонденция.

В долната част на доклада за сметка има секция - счетоводител разписка, че докладът е проверка на всички приложени документи. Квитанцията трябва да посочи на фамилия, име и фамилното име на отговорния човек, номера и датата на авансовото Докладът, по думите на размера на документирани разходи, броят на приложените към тях документи, както и на броя на листа в документите. След попълване на целия доклад счетоводител сълзи получаването на линия на пресичане и дава отговорно лице.

Преди да попълните на гърба на отчети за разходи отговорен човек трябва да организира първичните счетоводни документи (билети, транспорт, разписки за багаж, фактури от хотели или други лица, предоставящи услуги по настаняване и престой на физическо лице, актовете на покупка, фактури, фактури и др. г.). Документи трябва да се формира в хронологичен ред, да ги преброиш. Като правило, малки документи (например билет във влака) трябва да се поставят върху лист А4.

Недостатъкът на доклада на разход е изпълнен в следния ред на колоните: