Отчитане на паричните транзакции

Предишен ◈ Следващото

счетоводна Парцел на пари в брой се смята за най-консервативните сред счетоводители. Всъщност, ако се повиши стандартните документи за последните четиридесет или петдесет години, ще видим, че правилата за парични транзакции не са се променили за всички изминалото време на, и синтетичен отчитане на касови операции в предприятието всичко това, както и преди.

организация на работата касиер

С касиер или служител, който изпълнява дълга си без да се провалят се изготвя споразумение за пълна отговорност на касата. В допълнение, в някои организации се включва във вътрешната циркулация така наречената "задължение на касата", което е по-подробна и адаптирани към поста на мат версия на договора. отговорност. Основните задължения на касата е предвидено в типичен длъжностна характеристика.

За да се извърши в брой сделки в организацията може да бъде оборудван със специално запазени стая с отделен вход. Тази стая предлага помещение за съхранение, приемане и предаване на парични средства и подобни документи. Въпреки това, ако организацията не разполага с финансови или технически капацитет до стаята за оборудване, пълна с пари в брой, не е необходимо или в съдържанието му, решението за разположението и "проблем земя парите", това отнема функционира самостоятелно.

Документация на пари на ръка

Всички основни видове парични потоци и други подобни документи могат да бъдат представени, както следва:

Получаване на касата (пристигане)

Издаване на пари в брой (поток)

Трансфер за събиране

Документация за касови операции на организацията с помощта на установената форма на форми:

кредит приплъзване
бланка за теглене
влезете в брой документи
Касова книга (книгата на регистрация на касови операции)
Леджър получи и издадена в брой и документи

В допълнение, организациите са задължени да използват документите във формите, установени от Централната банка в България, за да се гарантира надеждността и контрол на паричните потоци и спазване на пари в брой дисциплина.

Парични дисциплина

Организации от всякакъв правна форма, независимо от техния район на производство и бизнес операция, са необходими за съхранение на пари в сметки в различни финансови институции. Поръчка, размер и условия за събиране и съхраняване в ръката на пари в брой определят организацията и съгласувани с банката при сключването на договора за събиране на пари в брой. Тази процедура и срокове, определени от организацията, въз основа на изчисления на паричните нужди и плановете си за приходите.

когато:
Косене на трева - граница с парични средства;
Оп - сумата на приходите за определен отчетен период;
И т.н. - изчислителния период;
Gc - броя на работните дни между деня на събирането.

През отчетния период не трябва да бъде повече от 92 работни дни. Броят на работните дни между датата на събиране на парични средства в банката не трябва да надвишава седем.

В случай, че организацията не е направено изчислението на границата на паричния баланс на ръка, такова ограничение се счита по подразбиране до нула.

Всяка сума на пари на ръка, ще се счита за капацитет граница.

Съхранение лимит кеш допуска само за средства за изплащане на заплати на работниците и служителите. Срокът на тези пари в боксофиса да не надвишава с получаването на три работни дни. За организациите, работещи в Далечния север и еквивалентни области, този срок е удължен до пет дни.

Сделки с ценни книжа
Плащане на наем на недвижими имоти,
Издаването и погасяване на кредита или заеми,
Различни лотарии и хазартни игри.

За тази цел, сега можете да използвате само пари в брой, които отстраняват от сметката за сетълмент на организацията.

В допълнение, трябва да се вземат предвид допълнителните изисквания за СМС:

Задължително присъствие отпечатан на касова бележка от задължителните реквизити;
Възможност за прехвърляне на плащане и уреждане терминал информация за извършените плащания и информация за отпечатване на терминал разписка или АТМ (и двата само под формата на непоправими).

Отговаря за спазването на пари в брой дисциплина в предприятието сте директор, главен счетоводител и касиер. Control функция в спазването на пари в брой дисциплина вмени обслужваща банка организация, която задължава централната банка най-малко веднъж на всеки две години от съответно изпитване.

Счетоводни парични транзакции

Отчитане на касова основа в активна синтетична сметка 50 и документи, равно на това, на синтетична сметка 56 в дебитна сметка се взема предвид приходите и ипотечни плащания на парични средства и издаване на парични инструменти. За да се отчете може да отвори подсметки, например, отделна подсметка за паричните инструменти.

Ако организацията в дейността си, е добре дошъл и теглене на каса в някои области, подсметки могат да се отварят в оперативните фондове и подсметка "основен бокс-офис" (или "в бокс офиса организации"). Такава счетоводство се препоръчва, тъй като позволява да контролирате по-парични потоци от области на отговорност.

Ако организацията има право да извършва парични плащания в чуждестранна валута, по сметка, открита на 50 специален подсметка на валутата, в която се поддържат отделни техни записи. Отражение на сделки с валута на други страни в счетоводството се провежда в рубли по официалния обменен курс към момента на сделката.

Опростен счетоводна работа с пари в брой, както следва:

Съпътстващи операциите по получаване и разпореждане с първични документи;
Регистрация на първични документи в съответните дневници;
Изготвяне публикации в обработката на първични документи;
Прехвърляне на първични документи от касовата книга;
Пълнещата въз основа на счетоводните документи на пари в брой книги.

В допълнение, за да се контролира съхранението и движението на паричните средства в организацията може да се извърши опис на пари в брой.

опис на пари в брой

В основата на непредвидено внезапно парични запаси може да служи като главният изпълнителен директор на организацията. Задължителното описа проведе при смяна на касиери и провеждане на редовни годишни инвентаризации на активите по баланса на предприятието. В последния случай, боксофиса е първият описа на процедурата по инвентаризация, извършена от Комисията.

Непосредствено преди извършването на инвентаризация взема сметки късно в момента на първичните документи на касова отчетност. С финансово отговорни лица получават разписки по отношение на пълнотата на прехвърлянето на първични документи в областта на счетоводството и командироването на / отписване на полученото / касов изхвърлят.

По време на описа на пари в брой да прекрати всякакви операции с пари в брой или парични инструменти. Най-касиер направен лист-броенето е в нейните пари и парични средства от преброяването документи. Комисията проверява счетоводните данни и действителните пари на ръка и финансови документи.

Идентифицирана в резултатите от инвентаризацията са отразени в акта. Сертификатът е изработен в два екземпляра, подписани от Комисията и на касата, който връчи копие. Ако инвентаризация се извършва на случаите на приемане от страна между касиери, актът се съставя в три екземпляра, като всеки от тях преминалата подписани копия.

Идентифицирани недостиг / излишък записани в акт с задължително обяснение на обстоятелствата настъпването им. С финансово отговорни лица взето обяснителните на причините за излишък или недостиг.

Недостиг на пари или парични инструменти (в пари еквивалент), събрани от касата за извършването на счетоводни записвания:

Дебит 73-2 - Km 94 - дължими от касата идентифицирани недостиг;
Аз 50 - KT 73-2 - погасяване на дълга на недостига на касата.

Излишъкът идентифицирани в списъка влиза и приета за регистрация с подготовката на кабели DR 50 - KT 91-1 върху цялата сума на излишъка.

Горещи дискусии

Отчитане на КС основните аспекти на счетоводното отчитане в по опростената данъчна система. ДДС върху USN. Докладване за uproschentsev.
Работата на автоматичното изключване счетоводител ведомост В статията функциите на счетоводител ведомост. Неговата функция е отговорен.
Леджър в счетоводната книга - документ, който е от съществено значение не само за сметки, но за поз.

При копиране на материали от сайта наличието на активен линк към източника!