Характеристики на отчетите за разходите за счетоводството

В рамките на доклада (или) отчетността - как правилно да се нарича пари в брой издадени на служители за решаване на различни производствени задачи. Как да си направим предварително доклад? Възможно ли е да дават пари за сметка на трети лица? Отговорите на всички тези въпроси могат да бъдат намерени в тази статия.

Кой може да се даде от сумата, която да се отчитат?

За решаването на каквито и да било проблеми при производството на организацията може да издаде касова на служител. Що се отнася до средствата, необходими, за да докладва на служителя, работодателят доклада подаване на разход, като се смята, че те са били издадени в рамките на доклада.

Разбира се, въпросът за екстрадицията на трети лица по преценка на управляващото дружество и фиксирани във вътрешните актове на местните, като счетоводната политика за счетоводни цели. Заслужава да се изготвя списък на лицата, които могат да получават парични средства под отчет. Такъв списък, одобрен по реда на директора.

Като постоянни членове на персонала, чуждестранните лица трябва да извършват предварителни доклад за размера на парите, изразходвани от тях, както и за предоставяне на оригинални документи, доказващи разходите. Това правило остава непроменен.

Проверете счетоводител отчети за разходи

Отговорния човек е длъжен да докладва за разпределянето им по сметка суми пари в рамките на 3 дни след:

• В края на срока, за който той е дал пари. Той заяви в изявление на лицето, за предоставяне за сметка на суми пари.
• Връщането на лицето, което отговаря на пътуването, се връщат на работа след почивка или заболяване, ако датата на падежа на доклада завършва през този период.

Заявлението трябва да има виза на директора за разрешение за изготвяне на доклад на пари в брой.

Фирмата има правото да определя мандата им отчети за разходи за счетоводния отдел. Това трябва да бъде отразено във вътрешните актове на местните като своя счетоводна политика.

Авансовото доклада е отговорно лице под формата AO-1. Можете да използвате и самостоятелно разработен и одобрен от формата на дружество. Той не трябва да противоречи на изискванията на Федералния закон № 402-FZ, и съдържа всичката необходима информация. Регистрите на служителите в линии на обратната страна на доклад, изготвен от него разходи, данните и количество. Разходите за всяка линия трябва да бъдат документирани: търговски разписки, фактури, актове на извършената работа, стриктни отчетни форми и т.н.

Счетоводители отиват допълнителни разходи съгласно представените подкрепящи документи, нанасят сумите и счетоводни сметки. В предната част на доклада също така се пълни счетоводител. Отчетно лице се издава разписка за доставката на отчети за разходи за откъсване.

Неизползвани дребни пари трябва да бъдат върнати на касата на предприятието. В случай на превишаване на разходите (служител прекарва повече от е предоставено) суми пари възстановяват отговорен човек. Всички във всички отчети за разходи трябва да бъде 4 подписи: отговорния лице; счетоводители, проверете отчетите си; главен счетоводител и мениджър, който го одобри.

доклади счетоводен разход

Всеки факт от икономическия живот на предприятието, се отразява от счетоводна документация, използвайки сметки. Помислете за някои от записите в дневника за запис на данни с разходите.

Primer.OOO "Мистерия" за сметка на пари в брой, издаден му служител в брой в размер на 50 000 рубли за домакински разходи (за покупка на строителни материали). отчети за разходи е било предадено на служител в определения срок в предприятието, документирани разходи. Служител похарчени 38 000 рубли, включително ДДС, 5797 рубли. Останалите пари се върна при тях в брой фирми.

Следните данни ще се извършва от счетоводителя:

Аз 71 Km 50 - издаване на пари в брой за сметка на сметка на осигуреното лице в брой заповед в размер на 50 000 рубли.

Ar 10 Cr 71 - капитализира, придобити отговорност лице строителни материали в товарителницата за $ 32 203 рубли.

Аз 19 Km 71 - подчерта ДДС върху закупените материали в размер на 5797 рубли.

Аз 50 Km 71 - върнати неизползвани средства отговорно лице в брой на предприятието на пари в брой, за в размер на 12 000 рубли.

Аз 68 Km 19 - ДДС приета за възстановяване от бюджета в размер на 5797 рубли (в случая на фактурата от доставчика, разпределение на размера на ДДС, като на отделен ред в получаването на парични / продажби, ваучер разписка).

Аз 91 Km 19 - ДДС изведени от експлоатация в други разходи на дружеството в размер на 5797 рубли (в случай, че не може да се приеме за възстановяване от бюджета поради липса на писмени доказателства).

За решаването на каквито и да било проблеми при производството на организацията може да издаде касова на служител. Що се отнася до пода, а средствата трябва да докладва на работника, работодателят доклада подаване на разход, като се смята, че те са били издадени в рамките на доклада.