Документи оперативен паричен

Елена Кузмина,
Джулия Азаров
Група от компании "Право финансите на персонала"

Като цяло, магазин за търговия на дребно с пари и равностойни изчисления трябва да действа в съответствие със схемата:

Списание на касиер-оператор

Основният документ, който отразява движението на пари в брой в магазина операционна касата - касиер дневник - разказвач (номер на формуляр KM-4). Неговата фабрика за всеки касов апарат отделно.

Вестник на дантела, номерирани и приподписва от данъчния инспектор и главата на началника на (старши) счетоводител и печат. Всички записи в регистъра е касиер - оператор в хронологичен ред на мастило или химикалка. Записите потвърждават подписите на администратора на касиер на организацията, старши касиер. Ако списанието да се извършат корекции, те следва да бъдат уточнени и удостоверява с подписи на касиер-оператор, директор и главен (старши) счетоводител.

Когато правите трудности обикновено се случват в ситуации, когато трябва да изпълнява платежни операции с пластмасови карти и връщане. Да разгледаме примери за пълнене плесен № CM-4 за различни случаи.

Изчисленията на пари и кредитни карти

Ако купувачите плащат с кредитна карта, а след проверка е необходимо да се удар, въпреки че парите и не идват на касата. Както е отразено в документите като операция в брой?

LLC "Лотос" продава стоки за домакинството на дребно и има един касов апарат. Тя работи касиер Максимов NA с които договорът за пълната отговорност. Нейните отговорности включват, по-специално, като влезете касиер-оператор, съставянето на справка-отчет касиер-оператор (номер на формуляр KM 6) и вземане на акт на връщане на парите на клиентите.

95 266 рубли. - 80 525 рубли. = 14 741 рубли.

Две от купувача плаща за стоките с кредитна карта вместо пари в брой. В този случай, че все още е необходимо да се удар на чека. Парите се дебитира от картата, ела по сметката на организацията, а не в пари, но се появи в Z-отчет. Окончателният размер на Z-отчет не съвпада с действителната пари. Постъпления от продажба на стоки за домакинството, които са били платени пластмасови карти в размер на 6385 рубли. Следователно размерът на парите, които всъщност е под ръка, равна на:

14 741 рубли. - 6385 рубли. = 8356 рубли.

В края на деня (измества) след Максимов NA проби през последната проверка (Z отчет), е необходимо да попълните регистрационния файл на касиер-оператор. Той отразява показанията на измервателните уреди и количеството на ежедневно приходи. На първо място, попълване на графата 1, която се посочва датата на отнемане на доклада. Колона 2 се въвеждат редица отдел (секция), в който разбиват приходи. Колона 4 показва номера на последователност на касата брояч контрол в края на работния ден (Z-доклад). Индикаторите в колона 5 се попълва само с проверката, ре-ЦК, ЦК заличено от регистъра или прехвърляне на машината, за да бъде ремонтиран.

Графиката 6 показанията прехвърлят парична брояч в началото на деня. В нашия пример, това е в размер на 80 525 рубли. Прочитане уверя подписи касиер (колона 7) и организацията на администратор (колона 8). В края на деня на брояча на пари в размер на 95,266 рубли. Тази сума трябва да бъде записана в колона 9 на списанието. Разликата между брояча в началото и края на деня (смени) 14 741 рубли. - това е сумата на приходите за всеки работен ден, който трябва да бъде въведен в клетка 10. В клетка 11 на списанието се отрази на приходите за всеки работен ден (смяна), предадени в брой в касата на предприятието (8356 RBL.). Цената, платена от кредитна карта сумата, трябва да въведете в клетка 13 от списание касиер-оператор, а в колоната 12 се каже колко проверки е платена за тези покупки. Всички данни в края на работния ден (смяна), който се подписва от лицето, отговорно (графики 16,17,18).

Дебитна карта кредитна 50 90 подсметка "Приходи"
- 8356 рубли. - платена в брой средства от купувача;

ДЕБИТ 57 подсметка "Плащания с разплащателни карти," КРЕДИТ 90 подсметка "Приходи"
- 6385 рубли. - приема плащане с пластмасови карти;

И след получаване на банковото извлечение:

Дебитна карта кредитна 51 57 подсметка "Плащания с разплащателни карти"
- 6385 рубли. - кредитира със сумата, платена с картата към сметката.

Осъществяване на парични средства за връщане

Купувачите могат да се върнат елемента, както в деня на закупуване или по-късно. Правенето на пари от връщането в брой в тези случаи ще бъде различна.

Връща в деня на продажбата

Ако връщането в деня на продажбата му, а след това няма въведени не е нужно да, тъй като сметката не е била първоначално отразява във факта, изпълнението на върнатите стоки.

Ако връщането на стоката с добро качество, купувачът не пазете квитанциите или всеки друг документ, потвърждаващ факта на покупката в този магазин, а след това възстановяване директно от касовия апарат не е възможно. Но липсата на пари в брой на потребителите или касовата бележка или друг документ, потвърждаващ факта и условията на покупка, не е основание за отказ да се съобразят с исканията си за възстановяване на дефектния продукт. Какво можем да направим в тази ситуация? Най-доброто решение не е възстановяване на операционната зала, както и от основните офиси на предприятието въз основа на прилагането на купувача и се подписва от управителя на магазина. Обратно в този случай не прави от Закона за форма № KM-3 и на консумативите парични нареждания, за които купувачите знаци.

Един от най-купувачите се върна стоки от подходящо качество, за сумата от 2500 търкайте. представяне банков чек. Парите му бе върната от операционната фонда. Тази сума е съставена акт за връщане на суми пари на клиентите (номер на формуляр KM-3). След това, сумата на паричните средства в касата се оказа такова:
16 641 рубли. - 2500 рубли. = 14 141 рубли.

Имайте предвид, че в този случай, размерът на Z-отчет не съвпада със сумата дарена в основната бокс-офис приходи. Не е необходимо. Сумата, с главна буква в главния касиер на пари в брой, за да съответства само един, посочени в колоната 11 от списание касиер-оператор.

Връщането в следващите дни

Ако връщането не се състоя в деня на продажбата му, той осигурява по различен начин на действие.

На първо място, купувачът трябва да подадат заявление за възстановяване във всякаква форма. След това се долива фактурата да се върне и да даде парите на купувача в централното управление на организацията. Сумата се връща на клиентите, не се появи в списанието на касиер-оператор. Акт форма № KM-3 не представлява. При връщане суми пари е необходимо да се направи сметка парични средства заповед и отразяват транзакциите в касовата книга и отчитане да направя окабеляването да се отпише.

Попълване справка доклад касиер-оператор

Друг документ, който трябва да бъде завършен, е информационно-доклад касиер-оператор (формуляр № CM-6).

В края на деня на касата попълва документа в един-единствен екземпляр. Той отразява свидетелството контрира KKT в началото и в края на работния ден (смяна), сумата на приходите, както и размера на парите, върнати от клиентите. Доклад подписва касиер и внася в счетоводната организация, заедно с постъпленията от деня и отпечатани Z-отчет.

В първата колона на сертификат се впише сериен контрол брояч номер (Z-отчет). Във втората и третата колона показва номера на картата, на секцията. Четвъртата колона се попълва само с проверката, ре-CCP, оттеглянето на ККП от ремонт машина на сметката или прехвърляне. Колони 5 и 6 представляват референтната брояча в началото и в края на деня (смени). В колона 7 се посочва сумата на приходите на ден и 8 Count - сумата се връща на клиентите за неизползваните касови бонове. Счетоводни въз основа на получаване на сертификат-доклад на пари в брой, за по получената сума и прави записи в касовия апарат.

В заключение бих искал да обърна внимание на сроковете за запазване на документ. Списание на касиер-оператор, контрол на лентата, Z-отчети и други документи, свързани с паричните селища с клиенти, трябва да се поддържа в рамките на сроковете, определени за първичните счетоводни документи, но не по-малко от пет години. Ръководител на фирмата е пряко отговорно за тяхната безопасност.