Документация и отчитане на касови операции - studopediya
Парични средства, за касова отчетност задачи
СЧЕТОВОДНО ОТЧИТАНЕ НА ПАРИЧНИТЕ
1. Парични средства и парични счетоводни задачи.
2. Документация и счетоводство за касови операции.
3. Поддържане на касови операции в чуждестранна валута.
4. счетоводни операции по текущата сметка в банката.
5. счетоводни операции във валута банкови сметки.
Парични плащания са важен фактор за осигуряване на движението на средствата на организацията.
Изчисленията се извършват по 2 начина:
1), чрез безкасово;
2) под формата на плащания в брой.
Изчисленията се извършват в брой на работниците и служителите на заплата, с подотчетни лица, с купувачи за стоки, продадени за пари, и т.н. Тези инструменти са съхранени и достъпни чрез офисите на организациите. Парични средства, получени от касата търговска организация, могат да бъдат използвани в координация с обслужващата банка за плащания, които са част от работната заплата, пенсии, надбавки, доколкото това е необходимо. разходи Размер на пари от приходите, определен от обслужващата банка за търговски организации, които продават стоки за пари в брой и имат постоянна доставка на тях. (Моята 14 от Правилника за организацията на налично-паричното обращение на територията на Република Беларус).
одобрение на банката да харчат пари в брой от постъпленията не се изисква търговска организация (претенция 15 от Правилника):
- ако са изплатени на физически лица за стъклени бутилки за многократна.
Размерът на разходите на паричните постъпления, получени в брой търговска организация, за да се установи различен за всеки бизнес субект, но не повече от 50% от приходите, получени на месец (след приспадане на посочените по-горе плащания).
Задачата на отчитането на сумите:
1) своевременно и точно представяне на необходимите изчисления;
2) на цялостното и своевременно отразяване в счетоводните документи и наличието на паричните потоци;
3) съответствие с приложимите правила на касови операции;
4) осигуряване на безопасността на средства, ценни книжа и финансови инструменти;
5) Организацията и провеждането своевременно парични запаси и състоянието на плащанията в брой.
За касови операции включват операции на постъпления и разходи на парични средства на организацията.
В търговията и обществените организации за обществено хранене касови операции се провеждат два вида фондове: Операционната и основна.
Работа в брой - е предназначен да осигури пари за продадените стоки за населението, собствени продукти, използващи касови апарати или специални компютърни системи, които са регистрирани на данъчните власти.
Отчитане на приходи приходи са в книгата на касиер-оператор. Тази книга трябва да бъде регистриран от данъчните власти, нанизани, номерирани и подпечатани с подписите и печата на организацията. В края на търговско дружество или при пристигане колектори банкови касиери ръка върху приходите заедно с парични отчети за парични средства, за старши или главен касиер.
офис Начало билет могат да получават парични постъпления от касите, промяната в приходите на банката да се дават пари на работниците по отношение на възнаграждението, издаването на дребни пари, като получени пари в банката и т.н. Парични средства, получени от банката, изразходвани само за целите, за които те са получени.
Организиране на счетоводен отчет получава пари в брой чрез регистрация на кредит в брой ред, установен форма KO - 1.
По документацията пристъпва към банката издава следните документи:
1) Предаване лист, който е вграден в торбичката на колектора с пари;
2) получаване който се предава към колектора;
3) копие на предаване лист с колектора за подпис и печат, което е в организацията и служи като консуматив парични инструменти.
Редът и сроковете на пари в брой, както и тяхното използване на получените постъпления в брой, определен от банката обслужване въз основа на подадено заявление (претенция 12 от Правилника за организацията на налично-паричното обращение на територията на Република Беларус). Банките поддържат регистри на търговски организации, които дават постъпленията ежедневно, както и да упражняват контрол върху своевременното и пълно предаване на приходите.
Отнемане на средства от основните офисите на организацията се осъществява сметка парични средства заповед, ведомости за заплати. Преди прехвърлянето в брой кредитни и дебитни парични заповеди са пълни и регистриран счетоводител в съответния регистър.
С цел да се обобщава информацията за наличието и движението на пари в брой на ръка, е предназначена сметка 50 "Каса". За него могат да се отварят следните подсметки:
50-1 - каса на организацията;
50-2 - работещи в брой;
50-3 - парични инструменти;
50-4 - обменно бюро;
50-5 - клон на бокс-офис
Информацията е отразено в тези подсметки, свързани с паричните потоци, но материала и отговорните лица и мястото на сделката могат да бъдат различни.
Получаването и издаването на основни офиси в брой на касата на организацията е в хронологичен ред във формата за касова книга КО-4. Въз основа на доклада на касата в счетоводните документи се съхраняват на касови операции в дневник заповед №1 кредитира до 50 и в Отчета за №1 в дебитна сметка 50. Когато получите пари в брой CQ. 50 е задължена на свое разположение - кредитирани. Резултати от 50 има само дебитно салдо.
За да се гарантира безопасността на средства, в условията, установени от ръководителя на организацията, но най-малко един път на тримесечие, произведени внезапно парични запаси с един лист (парче) преизчисляване на паричните средства и други ценности на ръка.