Авансови назначаване, издаването, върнете неизползваната сума

Ако служителите на предприятието да използват средствата, получени от касовия апарат, те трябва да се вземат на отчет. Въз основа на това, отчитането на предприятието задължава пари за операционна и административни разходи.

В края на три дни след завръщането си от командировка служителят е длъжен да докладва за получените средства и изразходвани. За това предварително доклад, изготвен отговорен човек, и към него документи, доказващи на потока от средства :. Билети за пътуване книжа, хотели и да е друга форма, одобрени от формата на главата. Неизползваната сума трябва да бъде в брой при получаване ваучер. Ако служителят не е имал отпуснатите средства, превишаването на разходите също се компенсират от касовия апарат, но задължаващи документи. Ако служителят не представи доклад относно използването на средствата, тази сума се приспада от заплатата му.

Подчинените суми се записват в баланса по дебитното салдо на сметката 71 показва изключителен служител на организацията. Обемите Показва количеството издадени и компенсационни надвишаване на разходите. Заем черта на използването на средствата и да се върне баланса в брой. Запис на всички суми са в списание заповед. Напиши за това са направени въз основа на SSP, RKO, че отчетите за разходите. Последният трябва да бъде на касата само след проверка счетоводител аритметични изчисления и използването на средствата. Помислете основния окабеляване.

• DT71 KT50 (51) - издава пари в отчетността от (сетълмент сметка) на брой.
• KT71 DT20 (26, 44, 71) - да задължи основните производствени разходи (общо текущите разходи, с допълнителните разходи за изпълнение).
• KT71 DT07 (10, 15, 41) - отговорни количество използвани за закупуване на имот.
• KT71 DT50 - възстановяване на касата.
• KT71 DT94 - да вземе предвид, че сумата не се връща във времето.
• DT70 KT94 - не се предаде, се приспада от отговорния човек.

Първо изявление стигне до счетоводителя. Тя проверява дали старата ТРЗ затворен. Ако служителят не е предвидено по-рано, използвани получените депозити, а след това му даде нов паричен е невъзможно. Hospitality, пътуване, дневни - за всички средства, изразходвани трябва да се представи документ. обработване на резултатите показва отчетът кой кой е и какво трябва да бъде. Ако има разлика между издаващия и средствата за тяхното постигане, то за работодателя или служител изброени дълг.

предоставяне на средства

Дребни пари издаване разрешено от прехвърлянето им заплата карта на служител. Но трябва, за да се покаже административен предвид възможността на този метод на плащане. В изявлението, работникът трябва да напиша, че парите се прехвърлят към картата му заплата и да предостави повече подробности. В платежното нареждане трябва да посочва предмета на плащането като движение на дребни пари. Документи за разход доклад, който трябва да бъде служител на устройствата за задържане трябва да включва всички проверки.

Помислете как показаните изчисленията с отговорни лица в ОУ и БФ.

27.04.16 офис мениджър купил канцеларски стойност от 1000 рубли. изпълни предварително доклад, предоставен на счетоводни проверки и се връща остатъка от сумата в брой. Счетоводител подготвя такива записи:

DT50 KT71 - 1000 рубли. - подаване на баланс в брой.

DT10 CT 71 - 1000 рубли. - отчитат канцеларски материали.

операция, разсъжденията за корпоративна карта

За да се покаже сумите, изразходвани за представителни разходи, свързани с икономическата дейност, платежен инструмент може да се използва. Организацията изготвя корпоративна карта. След това, по искане на работника или служителя й дава конкретен човек, трансфери до дребни.

Редът на движение на платежни инструменти трябва да бъдат одобрени със заповед на главата. проба:

Директор (име, инициали подпис) на 14/03/16

Одобрена: Редът на използването на корпоративни карти

1. Данните за ПИН-кода - това е поверителна информация. притежателите инструментът за плащане нямат право да го разкрива на трети страни.

2. Доклад за дейността или друго доказателство за използване на средствата, трябва да предостави на директора, в рамките на три дни от датата на уреждането на картата (в т. З. тегления) или от датата на завръщането на работното място. Към документа трябва да се придружава от разписки, доказващи движението на пари.

3. Ако документите са изчезнали или директор не е потвърдил доклада, дебитираната от картата са събрани от заплатата на работника или служителя.

4. Списък на притежателите на карти е представена в Приложение № 1.

5. Издаване и връщане на платежни инструменти се извършва в дневника (Приложение № 2).

6. В случай на кражба на притежателя на картата е длъжен да уведоми незабавно Банката.

Въртящ момент предаващия служител платежен инструмент не е издаването на пари. Записи BU извършва в момента на оттегляне. От кредитната институция екстракт може да разберете точната дата на операцията, е бил използван при отчитане на сумата. Сметка 55 се използва за показване сделките с корпоративни карти. За да го отворите подсметка на едно и също име. Към датата на отписване на активи в CU формира окабеляване: DT71 KT55.

Краен срок

доклад Разходи за бизнес пътуване, което трябва да предостави на счетоводния отдел в рамките на 3 дни след завръщането си. Неспазването на тези срокове ще доведе до каквото и оценява данък доходите на физическите лица. Проверка може да реши, че неизплатените суми са отговорни лица доходи. Поради това, служителят трябва да изготвя доклад за всеки поток на средства. Празни форми могат да бъдат разработени самостоятелно или да използват единни. Крайните срокове за докладване трябва да бъдат одобрени със заповед на главата. проба:

Поръчка номер 15 за одобрение на крайните срокове за подаване на отчети за разходи

Служителите, които са получили пари, трябва да представят доклад за тяхната употреба:

• от hoznuzhdam - не по-късно от две седмици от датата на получаване на средства;
• пътуват сметка - в рамките на три дни, след връщането на работа.

Издадени средства трябва да бъдат използвани единствено за тази цел.

На икономическите разходи и придобиване на стоки на разположение не повече от 100 хиляди души. Разтрийте. и само със заповед на директора.

Отговорност за изпълнение на поръчката, правилата за съставяне на документите, се поема от главния счетоводител.

Генералният директор ______________________ (наименование)

фискална счетоводство

Докато служителят не е представил доклад за пътуването с документи, потвърждаващи движение на средства за разходи на СПЕ не се приспадат. Издадена количество приспадане. Да не се начислява премии и задържани данък върху доходите.

Обект на облагане е доходът, икономическите ползи от операцията, в парично изражение. Най-NC България не се казва направо, че в доклада, издаден от средствата, чрез които един служител своевременно не се съобщават, която не е призната като приход. Съгласно чл. 807 от Гражданския процесуален кодекс, тези суми не могат да бъдат приписани на безлихвен заем, защото парите в собствената си персонал не се движат, а договорът между физическо и юридическо лице не е направено. Ето защо, няма доходи под формата на материални облаги, които биха се начислява върху личния подоходен данък.

Но данъчните рискове възникват ако балансът на дребни пари във времето не се връща на организацията или одобри доклада относно използването на средствата. В такива ситуации, според Министерството на финансите и данъчните инспектори, физически лица, получаващи доходи под формата на пари, които трябва да бъдат взети под внимание за целите на данъка върху личните доходи. Съдебната практика по този въпрос е в противоречие.

Работа в "1С 8.3"

Издаване на пари от фиша за теглене в брой, издадена от същия вид операция. В таблиците на това регистри на документи Наименование служител, количество, предназначение на средствата. Освен това, тя показва детайлите на документа ще бъдат показани в печатна форма. Обикновено това е служителят по паспорт. След като документът е оформен на сумата KT50 сделка за окабеляване DT71.

Ако преведена по сметката, банковото извлечение се генерира. Тип транзакция - "Прехвърляне на средства на физически лица." Той изпълни в същата област, но в допълнение, данните за банковата сметка. Този документ представлява KT51 окабеляване DT71.

Всички операции, свързани с употребата на средства също трябва да бъдат включени в програмата. Основата за отписване на пари може да бъде самолетен билет, който е придобит от организацията. В този случай, документ, озаглавен "Издаване на парични инструменти" в раздел "банка и каса." В него се посочва име отговорен човек, а на втория раздел на документа, като "билет за самолет" София - Белгород - "." София Тази операция представлява свързването на DT71 на KT50 в размер на цената на билета.

Всички изчисления с подотчетни лица се издават документ, AB-1. Нейната печатна форма включва:

• прехвърля количество;
• посока на тяхното използване;
• подробности за документи.

Програмата включва всички суми, отписани документ "Адванс отчет" в "Банка и каса." Състои се от 5 раздели. Първият се нарича "напредък". Има изброени документи, средства (FFP, банково извлечение), издадени въз основа на която работникът или служителят. В списъка "Продукти" показва използването на средствата. Ако е необходимо, изпълнен с "опаковки за многократна употреба." Ако средствата, получени заплати на служителите за стоките или услугите са предоставени от организацията, тези суми се записват на "Плащания". След по сделката документ се формира DT60 KT71 окабеляване. Всички други разходи, включително командировъчни, пътни и общи нужди на бизнеса, са отразени в раздела "Други". Запълнени тук полета не формират окабеляване, но се използват под формата на отпечатан документ.

Възстановяване на суми, отговорни

Помислете за ситуация, в която един служител е получил от парите в брой за разходите на домакинствата, но не ги използват изцяло или не се съобщават. Съгласно законодателството, служителят трябва да осигури предварително доклад от завръщането си от бизнес пътуване или в рамките на три работни дни. Точните дати са определени по реда на главата.

Съгласно чл. 137 TC за погасяване на неизразходвани предварително работодателят може да приспадне сумата на заплатата на служителя продължение на един месец в края на депозитни сметки. Тази ситуация е валидна, ако работникът не оспорва приспадане база и размери. Такова решение се прави, за да индивидуална поръчка и трябва да бъдат потвърдени в писмен вид от страна на служителя. В България TC се съгласиха, че максималният размер на отчисления от всеки служител не трябва да надвишава 20% от "нетното заплащане".

Ако служителят откаже да върне сумата, която остава доброволно, ние ще трябва да се обърнат към съда. В този случай разходите на предприятието се увеличат най-малко с размера на такса за регистрация на плащане. Но, че съдията не възникват много въпроси, трябва да преминете на времето и процедурата за подаване на документи за използването на служители на компанията да се регистрират в отделен ред на главата и сигурна в счетоводната политика на организацията.