Документация и документи банки - studopediya
Съвкупността от документите, използвани от банката за счетоводство, контрол и отчетност се нарича банкова документация.
Банковите документи за удобство на проучване са разделени в първичната, валутната или уреждане счетоводство и парични средства, счетоводни материали и други документи.
Материали - са документи, които отразяват работата. В някои източници те се наричат регистри, счетоводство, или счетоводните форми.
Между другото документи са всички счетоводни материали, документи за междубанкови населени места и други.
Въз основа на счетоводни и касови документи банкови сделки, извършвани на счетоводството и се отчитат материали. На свой ред, могат да се направят документите за счетоводни и касови на базата на първични документи. Източник документи са сметки, фактури, товарителници, сертификати за влизане на дълготрайни активи, отчети за разходи, графици и др.
В брой платежни средства, от своя страна, са разделени в рамките и клиент.
Intra документи - тези документи, които са издадени от служители на банката и да служат за счетоводни стойности на междубанкови транзакции.
Intra документи се състоят от три групи документи:
1. входящи и изходящи парични документи (кредитни и дебитни парични нареждания).
2. Документи Мемориал в баланса сметки и задбалансови сметки (мемориални поръчки, плащане мемориални по поръчка).
3. Други документи (дневници, описи, регистри и т.н.).
Клиентските документи - документ, получени от обслужваща банка клиентела и се прави обикновено от физически и юридически лица.
Клиентските документи са разделени на две групи: изчисленото (Memorial) и паричните документи.
документи населеното място - тя е предназначена писмено нареждане, поръчки за парични преводи към безкасово изплащане на материални активи, услуги и погасяване на други задължения. От документите за уреждане, използвани на територията на България и са включени в административната документация Obschebolgarsky квалификант ОК 011-93 [1] са както следва: платежно нареждане, акредитиви, чекове, искания за плащане, заповеди за събиране.
През последните години, нов термин в икономическата литература - електронен документ. Това се дължи на въвеждането на мащабни на банковата система на електронни плащания и електронното управление на документи. Електронните документи представляват набор от данни, които се обработват и съхраняват в паметта на компютъра и предават по комуникационни канали. Електронните документи са идентични редовни документи банкови използват в съответствие с приложимите разпоредби и са в основата на изпълнението на банкови операции. Задължителни реквизити на електронни документи е цифров подпис, за чието използване е регламентирано със закон. [2]
Директно документ представлява движението на документи между техните компилатори и изпълнители на информационни технологични вериги. Тя дава възможност за информиране на всички заинтересовани страни, за да им донесе решенията, да извършва счетоводство и контрол на сделките.
Основните етапи на документ са:
1. Изготвяне на счетоводни и касови документи, включително въз основа на първични документи в хода на оперативната работа.
2. Приемане на документи, представляващи изпълнение.
3. Проверка на документите и тяхното отражение в счетоводството.
4. Предаване на документи в архива.
В съответствие с Федералния закон "За Счетоводство" своевременно и точно създаване на оригинални документи, да ги изпращате по съответния начин и време за размисъл в счетоводството трябва да бъде направено в съответствие с одобрения график на документи.
Според стр. 60 ГОСТ Р 51141-98 "Архивиране и архивиране [3]" се отнася до документ за организиране на движението на документи от самото начало или подготовка преди завършване на изпълнение или изпращане.
График документ, одобрен от всяка структурна разделение на кредитната организация въз основа на спецификата на дейността и продължителността на деня за търговия, както и трябва да бъде под формата на списък от дела, за да се създаде, контрол и обработка на документи се извършва от всяка единица на кредитната институция, както и на всички художници, които показват техните взаимоотношения и времето представяне, времето предаване на документите в архива.
График документ трябва да бъде инсталиран в кредитна институция и нейните структурни подразделения рационализирани работния процес, осигуряване на оптимален брой единици и изпълнители за преминаване на всеки оригинален документ и минимален срок на документа в разделението и всеки художник.
Отговорността за спазването на фрези, както и отговаря за навременното и с добро качество създаването на документ, своевременно ги прехвърли, за да отрази отчитане и докладване за достоверността на данните, съдържащи се в документите, са тези, създадени и подписани тези документи. Контролът върху спазването на графика за изпълнение на работния процес в кредитната институция, и неговите дъщерни дружества, извършена от главния счетоводител.
Създадена по предписания начин и зашити счетоводни документи за периода след изготвянето на дневния баланс и проверката ще бъде депозиран в текущия архив, който е отговорен за поддържането на отговорността на отделните сметки на служителите. на служителите достъп към текущия архив трябва да бъде ограничен. Счетоводни документи се съхраняват подава молба за всеки работен ден в възходящ ред на сметките на дебитно салдо. Подбор на документи се извършва служител, в чиито задължения включват образуването на документите на деня.
Архивът документира текущата година и предходната година, се съхраняват отделно. След преминаване на годишните отчетни документи за годината, предхождаща докладване, се премества в архива за съхранение на обща основа.
Парични документи се съхраняват под ръководството на началника на регистъра на пари в брой (касови апарати и допълнителни офиси, оперативните парични офиси) по начина, предвиден от Наредба № 318-P. Формиране и задължително парични инструменти от една от касите по искане на касата на главата. Записите на паричните на деня всички оригинални документи са поставени. Парични документи за чуждестранна валута, образувани отделно. След проверка на размера на паричните инструменти с отчитане книга на парични средства и други ценности надпис на лицевата страна на папката е сертифициран бокс-офис служител, го е направил и касата на главата.
Процедурата за съхранение на трайно ползване на документи (правна и бизнес кредити, договори, договори, гаранции, гаранции и т.н.), се определя от ръководителя на кредитната организация и главния счетоводител, с цел да се гарантира тяхната безопасност.
В някои шевове (папки) са поставени на документи от различни периоди на съхранение: в брой документи, документи на депозитите на гражданите, по валутни сделки, свързани с търговски сделки, сделки, направени с използването на банкови карти, други операции. Позволени шевове документи 2-3 дни (Присъствието на малки количества от един ден поток).
Някои видове документи (сметки, фактури) могат да се съхраняват не е хваната, но поставени в папки, за да предотврати загубата или злоупотреба. документи с подвижни листа трябва да се съхраняват на места, които гарантират тяхната безопасност и недостъпност на неупълномощени лица.
Кредитната институция и неговите дъщерни дружества са длъжни да се гарантира безопасността на счетоводни документи в рамките на сроковете, определени в съответствие с правилата на организацията на държавните архиви, но не по-малко от пет години (Приложение 3). Отговорност за добрата организация и спазването на установения ред на съхранение на счетоводни документи е в ръцете на мениджърите на кредитни институции (неговите дъщерни дружества) и главния счетоводител на кредитната институция (неговите дъщерни дружества), ръководители на застраховки (за парични документи).